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盛达矿业购大股东矿产公司 矿业权增值600倍 曾被质疑低价获得银

  盛达矿业购大股东矿产公司 矿业权增值600倍

  9月29日,盛达矿业(8.040, -0.29, -3.48%)发布重大资产购买暨关联交易报告书(草案),拟以5.92亿现金加承担6.56亿债务总计12.48亿元,收购控股股东盛达集团持有的金山矿业67%的股权。

  新京报记者发现,金山矿业矿业权账面价值234.74万元,而评估价值14.11亿元,增值率高达600.42倍。采矿权评估值占金山矿业股东全部权益评估价值的75.79%。同时,记者注意到,与高估值相对的是,银价已回到10年前,而评估机构将采矿权生产规模由原48万吨/年变更为90万吨/年。

  控股股东转让资产背后是盛达集团及一致行动人质押高质押,质押比例91.83%。记者还发现,本次交易的标的金山矿业也被盛达集团用来质押融资,截至草案公布,质押未见解除。

  金山矿业最初是由盛达集团与内蒙古地矿局以2100万元现金和价值1800万元探矿权共同成立。随后内蒙古地矿局将上述出资额以1941.06万元的价格转让给盛达集团,上述1900多万获得的股权,记者测算如今估值5.59亿元。

  当年内蒙古地矿局1800万元的探矿权与现在金山矿业名下价值14.11亿元的“内蒙古金山矿业有限公司额仁陶勒盖矿区Ⅲ-Ⅸ矿段银矿”采矿权,是什么关系呢?当年内蒙古探矿权的定价依据是什么?如今上市公司高价来收购合理性在哪里?

  大股东盛达集团曾占用金山矿业6个多亿

  2018年9月29日,盛达矿业发布重大资产购买暨关联交易报告书(草案),公司拟以通过支付现金和承担债务方式购买公司控股股东甘肃盛达集团股份有限公司(以下简称盛达集团)持有的内蒙古金山矿业有限公司(以下简称金山矿业)67%的股权。

  根据北京卓信大华资产评估有限公司评估,以2018年6月30日为评估基准日,金山矿业全部股权的估值为人民币18.63亿元,金山矿业67%股权的估值为12.48亿元,根据前述估值情况,经交易各方协商确定上市公司本次拟收购金山矿业67%股权的交易作价为12.48亿元。

  盛达矿业分三期付款给大股东。首期对价款1.2亿元于就本次交易首次召开董事会并形成决议十个工作日后支付。值得注意的是,首期对价款已支付完毕;第二期于公司股东大会审议通过后支付2.50亿元;第三期待本次股权交易完成过户后支付。

  据草案披露,新京报记者注意到,截至2018年6月30日,盛达集团非经营性占用金山矿业资金本金6.25亿元,并需支付资金占用费3066.26万元,合计形成金山矿业对盛达集团其他应收款6.56亿元。盛达矿业通过承担此笔债务作为本次股权收购的第三期股权转让款的一部分。

  也就是说,盛达集团在本次交易得到的5.92亿现金,和之前在金山矿业借走的6.25亿元现金,盛达集团总计获得现金12.17亿元。

  同时盛达集团承诺,金山矿业2019年扣非净利润不低于7805.14万元,2019年度和2020年度扣非净利润累计不低于2.26亿元,2019年-2021年扣非净利润累计不低于4.68亿元。

  本次交易后,盛达集团仍持有金山矿业24%的股权,自然人股东赵继仓、赵志强合计持有金山矿业9%的股权。为避免同业竞争和确保上市公司对金山矿业的实际控制与运营,盛达集团、赵继仓、赵志强承诺在本次交易股权交割时将所持金山矿业合计33%股权托管至盛达矿业。

  银价回到10年前,采矿权增值600倍

  新京报记者查阅金山矿业的资产评估报告发现,金山矿业矿业权账面价值234.74万元,评估价值14.11亿元,增值率600.42倍。而采矿权评估值占金山矿业股东全部权益评估价值的75.79%。

  盛达矿业公告显示,金山矿业旗下矿业权包括1个采矿权和2个探矿权。其中采矿权为“内蒙古金山矿业有限公司额仁陶勒盖矿区Ⅲ-Ⅸ矿段银矿”;探矿权为“内蒙古新右旗额仁陶勒盖3-7矿段及周围地区银矿详查”和“内蒙古新右旗额仁陶勒盖矿区Ⅲ-Ⅸ矿段银矿深部勘查”。评估银金属量3216.14吨,平均品位204.79克/吨,伴生金金属量9745.33千克,平均品位0.62克/吨;伴生锰矿石量1570.44万吨,平均品位2.274%。

  根据北京中煤思维咨询有限公司出具的评估报告,内蒙古金山矿业有限公司额仁陶勒盖矿区Ⅲ-Ⅸ矿段银矿采矿权价值14.11亿元。

  值得注意的是,目前白银价格与10年前几无变化,黄金价格也只涨了3倍左右。

  评估机构将采矿权生产规模由原48万吨/年变更为90万吨/年

  盛达矿业在额仁陶勒盖矿区Ⅲ-Ⅸ矿段银矿采矿权评估报告表示,2004年8月,新巴尔虎右旗鑫洪锰银矿将该采矿权以200万元的价格转让给金山矿业。

  从1996年开始,新巴尔虎右旗鑫洪锰银矿在额仁陶勒盖矿区Ⅱ-2号矿体进行采矿活动,内蒙古国土资源厅于2003年11月给其颁发《采矿许可证》(证号1500000320343),矿山名称为“新巴尔虎右旗鑫洪锰银矿”,经济类型为私营企业,开采矿种为银矿、锰,开采方式为地下开采,生产规模1.00万吨/年,矿区面积0.0353km2,开采深度由667米至583米标高,共有10个拐点圈定,有效期至2006年11月。

  2005年10月16日,金山矿业向内蒙古自治区国土资源厅支付采矿权价款428.79万元,同年12月28日,国土资源部向内蒙古自治区国土资源厅下发了采矿权评估结果确认书,确认该采矿权价值为428.79万元(国土资采矿评认【2005】385号)。

  上述采矿权的内容在2011年,由之前的“额仁陶勒盖矿区Ⅱ-2号”变成了“额仁陶勒盖矿区Ⅲ-Ⅸ矿段”。

  盛达矿业公告显示,2011年1月,该采矿权第二次变更、第二次延续,采矿权人为“内蒙古金山矿业有限公司”,证号C1500002009064210023021,矿山名称为“内蒙古金山矿业有限公司额仁陶勒盖矿区Ⅲ-Ⅸ矿段银矿”,经济类型为有限责任公司,开采矿种为银矿、锰矿,开采方式为地下开采,生产规模48万吨/年,矿区面积5.5143km2,开采深度由701米至221米标高,共有十六个拐点圈定,地理坐标为1980西安坐标系,有效期自2011年1月25日至2011年11月25日。

  盛达矿业提供的评估报告中,一个名叫“内蒙古新右旗额仁陶勒盖3-7矿段及周围地区银矿详查”(证号T15120081102020247)进入记者的视野。

  盛达矿业公告显示,该探矿权首次设立时间为2004年6月1日,勘查项目名称为“内蒙古新右旗额仁陶勒盖3-7矿段及周围地区银矿普查”,证号1500000520675,探矿权人为内蒙古金山矿业有限公司,勘查面积72.56km2。

  新京报记者注意到,在本次采矿权评估中,评估机构将采矿权的生产规模由原48万吨/年变更为90万吨/年,并进行了扩界增储。

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